ФНС и силовики взяли след 37 тысяч пользователей схемы «бумажного НДС»

Сеть из 4,8 тыс. фирм-однодневок работала в пяти регионах, включая Москву и Петербург. Уголовное дело уже возбуждено, организаторам грозит до семи лет колонии

Федеральная служба безопасности и Федеральная налоговая служба при участии Следственного комитета, МВД и Генпрокуратуры пресекли деятельность организованной группы, обеспечивавшей работу крупнейшей площадки по предоставлению «бумажного» НДС. По данным следствия, сеть из 4,8 тыс. юрлиц позволила почти 40 тыс. компаний получить фиктивные налоговые вычеты на сумму более 1,2 трлн рублей.

Как сообщил «РБК» источник, близкий к правоохранительным органам, и подтвердил собеседник, близкий к налоговой службе, в настоящее время силовики проводят обыски и выемки документов в офисах бухгалтерских и консалтинговых компаний, в удостоверяющих центрах, а также по домашним адресам организаторов преступной группы.

Источник РБК, близкий к ФНС, уточняет, что площадка действовала на территории Москвы, Санкт-Петербурга, Пермского края, Белгородской области и ряда других регионов. В состав организованной группы, по данным собеседника, входила сеть из более чем 4,8 тыс. юридических лиц. Именно эти фирмы в период 2023-2025 годов сформировали «схемные» вычеты по НДС на сумму свыше 1,2 трлн рублей.

Согласно информации того же источника, некоторые организаторы схемы ранее уже имели судимости за незаконную банковскую деятельность.

Как следует из материалов оперативной разработки, пользователями площадки выступали более 37 тыс. предприятий реального сектора экономики. Один из источников «РБК» перечисляет отрасли: строительство, мерчандайзинг, торговля топливом, торговля текстильными изделиями, клининг. Собеседник добавляет, что на следующем этапе следствие будет проводить работу непосредственно с клиентами площадки.

По словам обоих источников, по факту случившегося уже возбуждено уголовное дело. В рамках расследования правоохранители установят всех пользователей схемы и посчитают полную сумму ущерба бюджету страны.

Для понимания механики: НДС, который компания обязана заплатить в бюджет, рассчитывается как разница между «исходящим» налогом (начисленным при продаже) и «входящим» (предъявленным поставщиками). «Бумажный» НДС, как поясняется в материалах, представляет собой схему ухода от налогообложения. Компания вставляет в цепочку хозяйственных связей фиктивные сделки с фирмами-однодневками. Фактически оплата по таким сделкам не перечисляется, операция не отражается в учете продавца либо числится как дебиторская задолженность с последующим списанием. Однако мнимая операция фиксируется в документах, что искусственно увеличивает «входящий» НДС и снижает итоговую сумму налога к уплате. Организаторы подобных схем, как следует из фактуры, обычно получают комиссию в размере 2-3% от суммы фиктивно подтвержденных вычетов.

С декабря 2024 года в России действует уголовная ответственность за организацию подобных схем. Согласно Уголовному кодексу РФ, организация деятельности по представлению в налоговые органы или сбыту заведомо подложных счетов-фактур и налоговых деклараций наказывается лишением свободы на срок до семи лет.

Напомним, налоговые органы с начала 2026 года запустили федеральную кампанию по выявлению признаков дробления бизнеса и подмены трудовых отношений. Предприниматели получают уведомления о рисках правонарушения даже в отношении недавно зарегистрированных ИП, которые еще не вели фактическую деятельность. LR

Источник